东莞民间借贷利息计算标准：LPR四倍红线与实务要点
一、民间借贷利率司法保护上限
法律依据：《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十五条
核心规则：
利率红线：出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍的除外。
2026年最新标准：
2026年5月一年期LPR：3.0%
司法保护上限：3.0% × 4 = 12%/年
即年利率12%以内受法律保护，超过部分法院不予支持
二、利息计算的三种情形
情形一：有约定借期内利率
约定利率 ≤ LPR四倍：按约定计算
约定利率 > LPR四倍：按LPR四倍计算，超过部分无效
已支付的超额利息：借款人可要求返还或抵扣本金
情形二：未约定借期内利率，但约定了逾期利率
借期内：视为无息（《民法典》第680条）
逾期后：按约定逾期利率计算，但不得超过LPR四倍
情形三：既未约定借期内利率，也未约定逾期利率
借期内：无息
逾期后：出借人可主张借款人自逾期还款之日起，参照当时一年期LPR标准计算逾期利息
东莞法院实务中一般按起诉时的LPR标准计算
三、逾期利息计算方法
计算公式：
逾期利息 = 借款本金 × 年利率 ÷ 365天 × 逾期天数
起算时间：
约定了还款日期的：从还款日期次日起算
未约定还款日期的：从出借人催告后合理期限届满次日起算
起诉后：计算至实际清偿之日止
东莞实务示例：
借款10万元，约定2025年1月1日还款，未约定利息，借款人逾期未还。出借人2026年1月1日起诉，截至2026年7月1日：
逾期天数：约180天
LPR标准：3.0%/年
逾期利息 = 100,000 × 3.0% ÷ 365 × 180 ≈ 1,479元
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